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FXの確定申告と税金について

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↑昨日のお昼は豚の角煮定食で~す♪         ↑夜はお蕎麦が食べたいということで、
ここもよく行くお店♪                美味しいお蕎麦が食べたくなったら行くお店♪   
お肉は味がしみてて美味しい~♪           だしはさば・うるめ・メジカをブレンド♪
                         旦那様は他にビールやあても頼んでました♪


ところで・・・、                          
先日の記事でも書いたように、株式投資の場合は特定口座(源泉徴収有り)を選択さえしていれば、
いくら利益を出しても、利益に対して一律20.315%が源泉徴収されるから
基本的に確定申告をする必要はないけど、FXには、そもそも「特定口座」というものがないので、
一定以上の利益が出ている場合は、年間収支をまとめて確定申告が必要になるでしょ・・・。
FXはNISA対象外でFX取引で得た損益は雑所得に分類されて申告分離課税の対象とか、色々難しいよ~!

なのでFXを始めるにしろ、始めないにしろ、確定申告や税金についてもう少し理解したいと思ったので、
覚書として記事にしますが、FXをされてる方やご存知の方にとっては当たり前のことばっかりかと思うので、
そんな方はスルーしてくださいね・・・。

それからFXで儲かった後に税金対策を考える人も多いと思うのですが、にこくまが心配性というのもあり、
FXを始める前にある程度の知識を頭に入れて業者を選んだ方がいいかと・・・。

まず所得というのは「給与所得」「一時所得」「雑所得」などの10種類に区分されますよね。

無題
※画像は知るすぽると様よりお借りしました。

所得税の課税方法は、所得の種類に関係なく合算して課税される「総合課税」と
他の所得とは切り離して課税される「分離課税」の2種類があって、
金融商品から得た所得は、商品ごとに所得の種類や課税方法が異なるけど、
FXの場合、「雑所得」にあたり、課税方法は「分離課税」になって・・・、

そして分離課税でも一定の税率で自動的に所得税が徴収される源泉分離課税ではなくて、
申告する必要がある「申告分離課税」が適用され、店頭FX取引で発生した利益に対する税率は、
FXでの利益額、給与所得額に関係なく一律20.315%(所得税15%・住民税5%・復興特別所得税2.1%)
となります。

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※ZAIFX様より画像をお借りしました。

まず確定申告とは・・・
1年間(その年の1月1日~12月31日まで)のすべての所得と納税額を計算・確定して、
その翌年の2月16日~3月15日の申告期間内に税務署へ申告すること。
(払い過ぎた税金や払い不足の税金などを過不足なく清算する作業)

では、FXの確定申告は会社員や主婦でも必要なのでしょうか・・・?

それは・・・、
FXで得た利益に対しての確定申告は必ず必要だけど、FXで利益を得たとしても確定申告が不要の場合や、
FXの利益が無くても確定申告の必要がある場合もあるのです!!!

 図解ひとめでわかる株・FX・不動産の税金 [ 小澤善哉 ]

まずFXで利益を得たとしても確定申告が不要の場合とは・・・?

それは・・・
  ■給与所得者で年間与収入が2000万円以下
  ■給与所得者でFXなどの給与所得以外の収入の合計が20万円を超えない
  ■収入がない専業主婦でFXによる所得が38万円(基礎控除額)以下
  ■医療控除、住宅ローン控除などの所得控除・税額控除を受けていない  
などなど・・・

だから、給与所得以外に収入がないサラリーマンやOLなどは、雑所得20万円までは確定申告不要で、
税金がかからなくて雑所得となるFX利益も20万円までは無税というのが一般的な認識だと思う・・・。

でも、利益が20万円以下で確定申告不要の条件を満たしていたとしても、
住宅ローン控除(家を購入)や医療費控除(多額の医療費を払った年で還付申請をする)などに
確定申告をする方はFXの利益は申告する必要があるし・・・。
高所得の方で毎年確定申告している場合も申告しなければならないという条件があるということなんですー。
その他、副業収入や家賃収入がある場合も確定申告する必要があります。

なので、職業や状況によっても違ってくるということですね。→国税庁ホームページ
だから、よく分からない場合や不安な時は税務署か税理士さんに相談した方がいいのかな・・・?

じゃあ、FXの利益が無いのに、確定申告する必要ってどんな人が該当するのでしょう・・・?

それは・・・
  ■給与所得者で年間給与収入が2,000万円を超える
  ■給与所得者で給与所得・退職所得以外の年間所得の合計額(FX等の利益を含む)が20万円を超える
  ■退職所得がある方で、退職所得以外の所得による納税額がある
  ■公的年金など(総合課税の)雑所得のみある方で、所得控除を差し引いても納税額のある
  ■その他自営業の方で、納税額がある場合や年間所得が38万円(基礎控除額)を超える 
などなど・・・
 
そして自営業と届けている青色申告の方には課税されない範囲はというのはなくて、
利益が出たら確定申告する必要があるので、自営業の方は基本的に申告が必要になり、
上記に該当するような場合FX利益1円でも申告する必要があるということですね。

ちなみに、確定申告の手続き自体はこのサイトによると→FXの税金と確定申告ガイド
画面上の指示に従って、給与の源泉徴収票やFXの収入額や経費を入力していけば税額を自動的に計算して、
確定申告書を作成してくれるし、あとはそれをプリンターで打ち出して、税務署へ提出すればOK!って
書いてあるからネットで出来てそんなに難しくはなさそうだけど・・・?
実際はどうなのかな・・・?

最後に・・・
サラリーマンやOLなどは、雑所得20万円までは非課税というわけではなく、
確定申告をする義務がない
だけで、確定申告不要と非課税では意味が違うってこと!!!

いずれにしても、株式投資と同じように特定口座で自動的に税金を徴収してほしいなぁ・・・。
そしたら、にこくまのこんな悩みもなくなるのに・・・。

ホントまだまだ勉強が必要だなぁ・・・。(泣)



※今回もキヨヒサ様のブログなどを参考にさせて頂いております。有難うございました。
FXスワップ運用 [ 為替バカ ]


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はじめまして♪

いつもありがとうございます(^-^)

たくさん勉強していますね☆
参考になりました☆

私も「専業主婦が5年で3000万円貯めたお金のルール」を読んでから投資に目覚めて勉強中です♪

はる様

はじめまして♪(^O^)

こちらこそ有難うございます。

本当に投資なんてお金持ちだけがすることとずっと思ってたから、
まだまだ勉強中なんです・・・。(^_^;)

ところで、春さんは「専業主婦が5年で3000万円貯めたお金のルール」
という本を読んで投資に目覚めたんですね♪
にこくまも是非読んでみたいと思いました。(^▽^)

では、これからお互い頑張りましょうね・・・。(^▽^)

コメント有難うございました♪
プロフィール

にこくま

Author:にこくま
はじめましてー♥٩(๑❛ᴗ❛๑)۶
関西在住で子供のいない専業主婦のにこくまと申します。
数年前まで旦那様が自営業だったため毎月大きな出費が多く貯金が全く出来ませんでした。
また保証もなく年金も少ない老後不安から一時は海外投資も検討しましたが日本で投資信託を始めました。
きっかけは毎月分配型の投資信託を勧められたことですが、運用効率が悪いので解約したいと思いつつ分配金の誘惑を断ち切れずズルズルと保有し続けてます。でも難しいことはちっともわかりません。(^-^;)

ありがとうございます♪
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