FXの確定申告と税金について

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↑昨日のお昼は豚の角煮定食で~す♪         ↑夜はお蕎麦が食べたいということで、
ここもよく行くお店♪                美味しいお蕎麦が食べたくなったら行くお店♪   
お肉は味がしみてて美味しい~♪           だしはさば・うるめ・メジカをブレンド♪
                         旦那様は他にビールやあても頼んでました♪


ところで・・・、                          
先日の記事でも書いたように、株式投資の場合は特定口座(源泉徴収有り)を選択さえしていれば、
いくら利益を出しても、利益に対して一律20.315%が源泉徴収されるから
基本的に確定申告をする必要はないけど、FXには、そもそも「特定口座」というものがないので、
一定以上の利益が出ている場合は、年間収支をまとめて確定申告が必要になるでしょ・・・。
FXはNISA対象外でFX取引で得た損益は雑所得に分類されて申告分離課税の対象とか、色々難しいよ~!

なのでFXを始めるにしろ、始めないにしろ、確定申告や税金についてもう少し理解したいと思ったので、
覚書として記事にしますが、FXをされてる方やご存知の方にとっては当たり前のことばっかりかと思うので、
そんな方はスルーしてくださいね・・・。

それからFXで儲かった後に税金対策を考える人も多いと思うのですが、にこくまが心配性というのもあり、
FXを始める前にある程度の知識を頭に入れて業者を選んだ方がいいかと・・・。

まず所得というのは「給与所得」「一時所得」「雑所得」などの10種類に区分されますよね。

無題
※画像は知るすぽると様よりお借りしました。

所得税の課税方法は、所得の種類に関係なく合算して課税される「総合課税」と
他の所得とは切り離して課税される「分離課税」の2種類があって、
金融商品から得た所得は、商品ごとに所得の種類や課税方法が異なるけど、
FXの場合、「雑所得」にあたり、課税方法は「分離課税」になって・・・、

そして分離課税でも一定の税率で自動的に所得税が徴収される源泉分離課税ではなくて、
申告する必要がある「申告分離課税」が適用され、店頭FX取引で発生した利益に対する税率は、
FXでの利益額、給与所得額に関係なく一律20.315%(所得税15%・住民税5%・復興特別所得税2.1%)
となります。

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※ZAIFX様より画像をお借りしました。

まず確定申告とは・・・
1年間(その年の1月1日~12月31日まで)のすべての所得と納税額を計算・確定して、
その翌年の2月16日~3月15日の申告期間内に税務署へ申告すること。
(払い過ぎた税金や払い不足の税金などを過不足なく清算する作業)

では、FXの確定申告は会社員や主婦でも必要なのでしょうか・・・?

それは・・・、
FXで得た利益に対しての確定申告は必ず必要だけど、FXで利益を得たとしても確定申告が不要の場合や、
FXの利益が無くても確定申告の必要がある場合もあるのです!!!

 図解ひとめでわかる株・FX・不動産の税金 [ 小澤善哉 ]

まずFXで利益を得たとしても確定申告が不要の場合とは・・・?

それは・・・
  ■給与所得者で年間与収入が2000万円以下
  ■給与所得者でFXなどの給与所得以外の収入の合計が20万円を超えない
  ■収入がない専業主婦でFXによる所得が38万円(基礎控除額)以下
  ■医療控除、住宅ローン控除などの所得控除・税額控除を受けていない  
などなど・・・

だから、給与所得以外に収入がないサラリーマンやOLなどは、雑所得20万円までは確定申告不要で、
税金がかからなくて雑所得となるFX利益も20万円までは無税というのが一般的な認識だと思う・・・。

でも、利益が20万円以下で確定申告不要の条件を満たしていたとしても、
住宅ローン控除(家を購入)や医療費控除(多額の医療費を払った年で還付申請をする)などに
確定申告をする方はFXの利益は申告する必要があるし・・・。
高所得の方で毎年確定申告している場合も申告しなければならないという条件があるということなんですー。
その他、副業収入や家賃収入がある場合も確定申告する必要があります。

なので、職業や状況によっても違ってくるということですね。→国税庁ホームページ
だから、よく分からない場合や不安な時は税務署か税理士さんに相談した方がいいのかな・・・?

じゃあ、FXの利益が無いのに、確定申告する必要ってどんな人が該当するのでしょう・・・?

それは・・・
  ■給与所得者で年間給与収入が2,000万円を超える
  ■給与所得者で給与所得・退職所得以外の年間所得の合計額(FX等の利益を含む)が20万円を超える
  ■退職所得がある方で、退職所得以外の所得による納税額がある
  ■公的年金など(総合課税の)雑所得のみある方で、所得控除を差し引いても納税額のある
  ■その他自営業の方で、納税額がある場合や年間所得が38万円(基礎控除額)を超える 
などなど・・・
 
そして自営業と届けている青色申告の方には課税されない範囲はというのはなくて、
利益が出たら確定申告する必要があるので、自営業の方は基本的に申告が必要になり、
上記に該当するような場合FX利益1円でも申告する必要があるということですね。

ちなみに、確定申告の手続き自体はこのサイトによると→FXの税金と確定申告ガイド
画面上の指示に従って、給与の源泉徴収票やFXの収入額や経費を入力していけば税額を自動的に計算して、
確定申告書を作成してくれるし、あとはそれをプリンターで打ち出して、税務署へ提出すればOK!って
書いてあるからネットで出来てそんなに難しくはなさそうだけど・・・?
実際はどうなのかな・・・?

最後に・・・
サラリーマンやOLなどは、雑所得20万円までは非課税というわけではなく、
確定申告をする義務がない
だけで、確定申告不要と非課税では意味が違うってこと!!!

いずれにしても、株式投資と同じように特定口座で自動的に税金を徴収してほしいなぁ・・・。
そしたら、にこくまのこんな悩みもなくなるのに・・・。

ホントまだまだ勉強が必要だなぁ・・・。(泣)



※今回もキヨヒサ様のブログなどを参考にさせて頂いております。有難うございました。
FXスワップ運用 [ 為替バカ ]


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専業主婦がFX(スワップ金利)を外貨預金代わりにする時

001_2016011117594603a.jpg   ← 一昨日のお昼は「若鶏のアドボ」と
     ジンジャーエール
   
    絶対、旦那様が足りないと言い出すだろう・・・
    と思ってたのに、何も言わないのでおかしい???
    と思ったら・・・、
    にこくまが家で握ってたおむすび
    ちゃっかり持って来てて、
    車の中で食べだす始末・・・。(笑)

    夜は久しぶりにステーキガストに行き、 
    食べまくり~♪(笑)
 
ところで・・・、
去年興味を持ったFXでのスワップポイント!
そこから、SBI FXトレードで口座を開設したものの、そのまま放置・・・。



そのあと、レバレッジ付き定期外貨取引というサービスがSBI FXトレードで開始され、
改めて興味を持つものの、相変わらずそのまま・・・。

なかなか出来ない理由は・・・、
配偶者控除などの税金面が気になるからなんです。

株式投資の場合は特定口座(源泉徴収有り)を選択さえしていれば、
利益をいくら出しても配偶者控除から外れることはないんで、
そういう意味では気にしなくていいから安心?なんだけど、
FXには特定口座というものがないから専業主婦でFXをする場合、
そこがどうしても引っかかるんですよねー!

元々外貨預金や外貨MMFに興味を持っていた流れでFXによるスワップ金利というものを知ったから、
もしもやるなら無税の範囲でやりたいんです・・・。

なので、まず専業主婦が気にしなくてはいけないのは・・・、
配偶者控除から外れない所得税の38万円以内
地方税(住民税)の35万円以内の部分が重要だと思うんだけど、
にこくまは所得税も地方税も申告不要にしたいので、35万円までにしよーと考えてます。

そして、にこくまの理想は毎年発生するスワップ金利を無税の範囲で収まるようにして、
レバレッジ2倍以内でスワップポジションを保有し続け長期間決済せず放置するってパターンですが、
外貨預金代わりにスワップ金利目的でFXを利用する場合、
万が一の大暴落に備えて損切の設定だけはしておかなけいとダメでしょ・・・。
でもそれには、それなりのまとまった資金がいるから、それも問題のひとつなんですよね・・・。(泣)

絶対にドキドキしながらやりたくないので、コツコツ地道に出来ればなぁ・・・。
でもそうなると、運用資金どのくらいあると安全なのかな~?

で、そんなことをあれこれ考えてる時・・・、
このブログに出会いました。→お気楽FX(FX税金スワップ金利の税金)
これを見た時、まさににこくまが求めてる情報だと思ったんです!

「スワップ金利が発生した年に税金の対象」となる口座であれば、
毎年発生するスワップ金利は毎年無税ですみます。
って書いてあるし・・・。

これを読むと・・・、
毎年のスワップ金利を無税範囲である33万円以内にしたい場合、
スワップポイントにかかる税金が未決済ポジションでも毎年税金がかかる
GMOクリック証券がいいとお勧めされてるんですよ~!





とにかくFX口座は・・・、
「未決済でも課税タイプ」が基本だって!→お気楽FX(FX口座は「未決済でも課税タイプ」が基本)

だから、スワップポイントが決済時まで課税対象とならない「決済時課税タイプ」の
ライブスター証券、くりっく365、SBI FXトレードよりも、 「未決済でも課税タイプ」である
GMOクリック証券ネオ口座やYJFXの方が向くようです。

GMOクリック証券は、未決済で出金したスワップポイントに税金がかかって、
SBI FXトレードは、未決済で出金したスワップポイントには税金がかからないので、
未決済ポジションは非課税で未決済のスワップポイントも出金できるということは・・・、

にこくまのような専業主婦の方でSBI FXトレードでされてる場合、
ポジションさえ決済しなければ、未決済ポジションに税金はかからないから、
一旦ポジションを持ったらずーーーーーーーと何年も持ち続けて、(外貨を保有し続ける)
長期保有する方法でされてるのかな・・・?
そうして、決済せずにスワップポイントだけを受け取り続けてるのかな~?

スワップの課税も、業者によって違うでしょ・・・。
決済しないと課税対象にならない業者、ポジションを保有してる状態でも課税対象となる業者、
一部の業者では未決済ポジションも課税対象になるから、
配偶者控除内でされてる方は、どのくらいの資金で、どこの業者を利用されてるのでしょうか・・・?
すごく興味があります。

案外、税金面などがここまで詳しく説明されているブログ(お気楽FX)ってないので、本当に助かります。
なので、もう少し熟読させてもらってからどうするか考えようと思いました。


※キヨヒサ様勝手にリンクしてごめんなさい。そして、有難うございました。
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レバレッジ付き定期外貨取引という新サービス

にこくまががFX(スワップポイント)にちょっと興味を持って、口座開設したものの放置状態の
SBI FXトレードから、こんなお知らせが届いてたんです! ↓↓↓




無題
FXを始めるならSBI FXトレード!


レバレッジ付き定期外貨取引が12月10日の今日から開始だってさぁ~!!!
要するに新しいサービスが開始されたってこと!!!

内容は↓↓↓
無題
FXを始めるならSBI FXトレード!

どうですか・・・?

にこくまは、FXを外貨預金の積立て感覚でできるのが理想と思ってたから、
ちょっとそそられちゃっいましたー!(笑)

自動で定期購入してくれたり1~3倍のレバレッジでの取引など、
ハイリターンを望んでないにこくまのような素人タイプには向いてるように思うんですが、
どうでしょう・・・?

手動ではなく毎日、毎週、毎月と自動的に指定通貨を購入してくれることで、
「ドルコスト平均法」を活かした効率的な長期運用もされるだろうから、
それもいいなぁ~って・・・?

だから毎月購入してみたいという気持ちはあるけど絶対デメリットだってあるだろうし、
何せ新しいサービスで始まったばかりだから仮にやるにしても来年からだな・・・。

でもにこくまは、まだまだ普通のFXすらちゃんと理解してないから
すぐに手を出すことはないけどね・・・。

銀行で預金するような感覚?で外貨が運用できると思ったらダメなのかな???(*´~`*)

ただこのレバレッジ付き定期外貨取引は、通常のFX口座とは別口座で行うようなので、
とにかく来年になったらいっぱい考えてみよう・・・。(多分)(←最近多分ばっかり




使いやすいFXシステム【ヒロセ通商】
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FXに少しだけ興味を持った!

FXというのはギャンブルで怖い!!!

そんな言葉をどこかで聞いたり言われたりして生きてきたので、
にこくまの人生からFXというものをずっと避けてきました!

だから何も知らず、ただ手を出してはいけないものということだけが頭に残っていたので、
FXをしている人って、どんな人なのか?何てことすら考えることもなかったんです・・・。

でも、外貨預金や外貨MMFには以前から興味があったので最近になって色々と調べていると・・・、
外貨預金代わりにFXをしていたり、スワップ狙いで通貨を買ってる人がいることを知りました。(←遅っ

本当にお恥ずかしいのですが、FXに関しては何も知らなかったから、
へぇ~そんな方法があるんだぁ~って・・・。

にこくまには無縁だと思ってたFXだけど、ちょっと興味を持ちました。



FXは外貨預金や外貨MMFと比べると圧倒的に手数料が安いし、
外貨MMFは今年いっぱいで税制が変わるから・・・、

そうなるとFXに魅力すら感じてしまいましたが、それでもFXはまだ怖いというイメージがあって・・・、
やってみたいけど、でもなぁ・・・
という悶々とした気持ちがしばらく続いていました。(←今もですが

そして各FX会社を比較して、通常は10000通貨単位からの取引しかできないけど、
1000単位から取引できる会社があるということを知ったのですが、
でも今度は・・・、

●スワップポイントにかかる税金は?
●未決済で出金したスワップポイントにかかる税金は?
●スワップポイントって証拠金にできるの?
●専業主婦は、どういうことに注意しなければならないの?

など、もしもFXをやるなら税金のかからない範囲、
配偶者控除が外れない範囲でやりたいと思ってるので、
そんなことを調べてるうちにどんどんどんどん分からないことが増えてきました。

その他、スワップ金利の高さや、手数料や維持費など気になる点がいっぱい・・・。
などなど、沢山悩んだ結果、右も左も分からないので、初心者向け?のSBI FXトレード
とりあえず口座開設をしてみることにました!!!

日本は超低金利だし、日本円で他の通貨を買うと国と国の金利差(スワップ)を
毎日もらうことができるというのはやっぱり魅力がありますもんね♪

24時間入金可能(手数料無料)で、いつでも提携銀行から入金できるという点でも、
楽天銀行を使っているにこくまには利用しやすく、
「信託保全」サービスがあるのもすごく安心・・・。

    「信託保全」とは、預託された証拠金、お取引の損益、スワップ損
      益を当社のその他の資産とは区分して、信託銀行に
      信託することにより、万が一当社が破綻した場合でも
      お客様の資産を保全する仕組みになります。


ただ、口座開設の手続きをしたものの、まだまだ気に点が沢山あるので、
いつものことですが、しばらく放置するだろうし・・・、
ましてやFXに手を出すかも分かりません・・・。

どうしてもまだFXは怖いというイメージがあるので・・・。


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プロフィール

にこくま

Author:にこくま
はじめまして・・・٩(๑❛ᴗ❛๑)۶
関西在住で、子供のいない専業主婦のにこくまと申します。
数年前まで旦那様が自営業だったため毎月大きな出費が多く貯金が全く出来ませんでした。
また保証もなく年金も少ない老後不安から一時は海外投資も検討しましたが日本で投資信託を始めました。
きっかけは毎月分配型の投資信託を勧められたことですが、運用効率が悪いので解約したいと思いつつ分配金の誘惑を断ち切れず、ズルズルと保有し続けています・・・。
難しいことはちっともわかりません・・・。

ありがとうございます♪
heart1036.jpg illust3283_20160206233252e59.png heart1036.jpg こんなつたないブログにご訪問してくださり心から感謝申し上げます。 今日も皆様にとってhappy♪で素敵な一日でありますように・・・(*'▽')/
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以前コメントをくださったYS様
FとSを申し込みの件ですが、にこくまもどこで申し込めばいいかわからないまま 時間だけが過ぎ、結局海外投資はしておりません。 そのためどうお答えしたらいいかのか?と悩み、お返事が遅くなり、 またこんな形でのコメントをお許しくださいませ。m(_ _)m 現在このブログを見てくれてるかわかりませんが、お力になれず本当にごめんなさい。
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